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審計委員會
一、審計委員會權責
審計會員會每季至少召開一次，並得視需要隨時召開會議，其旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。
1.審計委員會以監督公司下列事項為主要目的：
(1)公司財務報表之允當表達
(2)簽證會計師之選(解)任及獨立性之績效。
(3)公司內部控制之有效實施。
(4)公司遵循相關法令及規則。
(5)公司存在或潛在風險之管控。
2.審計委員會審議的主要項目如下：
(1)依證券交易法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
(2)內部控制制度有效性之考核。
(3)依證券交易法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
(4)涉及董事自身利害關係之事項。
(5)重大之資產或衍生性商品交易。
(6)重大之資金貸與、背書或提供保證。
(7)募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
(8)簽證會計師之委任、解任或報酬。
(9)財務、會計或內部稽核主管之任免。
(10)年度財務報告及半年度財務報告。
(11)其他公司或主管機關規定之重大事項。
二、審計委員會成員
本公司審計委員會由3名獨立董事組成，成員專業資格與經歷如下：
| 成員 |
專業資格與經驗 |
佘日新
獨立董事
(召集人) |
1.學歷：
英國華威大學商學院行銷暨策略管理博士
2.現職：
逢甲大學企業管理學系講座教授兼台灣智慧製造創新營運中心主任
車王電子股份有限公司獨立董事
萬里雲互聯股份有限公司獨立董事
台南企業股份有限公司獨立董事
3.主要經歷：
財團法人中衛發展中心董事長
財團法人國家實業研究院營運長、業務推廣室主任
國立暨南國際大學管理學院院長、國際企業系特聘教授、亞太文化創業研究中心主任、創業育成中心主任
國立中興大學企業管理系教授兼技術授權中心主任、科技法律研究所教授兼所長、產業發展研究中心主任
國立政治大學智慧財產研究所兼任教授
經濟部中央標準局專利處審查組長、委員 |
陳亭如
獨立董事 |
1.學歷：
加拿大麥基爾大學公共會計學士後
2.現職：
葡萄王股份有限公司獨立董事
水成禾股份有限公司監察人
3.主要經歷：
悠遊卡投資控股公司董事長
悠遊卡股份有限公司董事長/總經理
永豐商業銀行零售業務資深副總經理
露天拍賣股份有限公司財務長
4.專業資格：
加拿大特許會計師 |
李昉亭
獨立董事 |
1.學歷：
國立臺灣大學電子工程學研究所碩士
2.現職：
光寶科技股份有限公司投資與併購中心資深處長
龍生工業股份有限公司董事
聯陽半導體股份有限公司獨立董事
3.主要經歷：
錼創科技(股)公司、京元電子(股)公司、精拓科技(股)公司董事
嵩全股份有限公司副總經理 |
三、2024年10月24日審計委員會通過2025年度工作重點如下：
| 時間 |
工作計畫(定期) |
工作計畫(不定期) |
| 2025年2月 |
1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。
2. 2024年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報告。
3. 2024年度內部控制制度有效性之考核。 |
1 . 依證交法十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
2. 依證交法三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
3. 涉及董事自身利害關係之事項。
4. 重大之資產或衍生性商品交易。
5. 重大之資金貸與、背書或提供保證。
6. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
7. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
8. 財務、會計或內部稽核主管之任免。
|
| 2025年4月 |
1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。
2. 2025年第一季合併財務報告 |
| 2025年7月 |
1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。
2. 2025年第二季合併財務報告 |
| 2025年10月 |
1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。
2. 2025年第三季合併財務報告。
3. 2026年度稽核計畫案。
4. 次年度工作計畫。 |
| 2025年12月 |
1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。
2. 簽證會計師獨立性及適任性年度評估。
3. 簽證會計師委任及報酬。 |
四、2024年審計委員會計畫及運作情形
2023年12月28日審計委員會通過2024年度工作重點如下：
| 時間 |
工作計畫(定期) |
工作計畫(不定期) |
| 2024年02月 |
1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。
2. 2023年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報告。
3. 2023年度內部控制制度有效性之考核。 |
1. 依證交法十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
2. 證交法三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
3. 涉及董事自身利害關係之事項。
4. 重大之資產或衍生性商品交易。
5. 重大之資金貸與、背書或提供保證。
6. 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
7. 簽證會計師之委任、解任或報酬。
8. 財務、會計或內部稽核主管之任免。 |
| 2024年04月 |
1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。
2. 2024年第一季合併財務報告。 |
| 2024年07月 |
1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。
2. 2024年第二季合併財務報告。 |
| 2024年10月 |
1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。
2. 2024年第三季合併財務報告。
3. 2025年度稽核計畫案。
4. 次年度工作計畫。 |
| 2024年12月 |
1. 與內部稽核主管之溝通暨內控制度缺失檢討報告。
2. 簽證會計師獨立性及適任性年度評估。
3. 簽證會計師委任及報酬。 |
2024年審計委員會運作情形：
| 日期 |
議案內容 |
決議結果 |
第二屆第九次
審計委員會
(2024/02/22) |
1 為2023年度營業報告書、個體財務報告及合併財務報告案，提請 討論。
2. 2023年盈餘分派案，提請 討論。
3. 為出具2023年度內部控制制度聲明書案，提請 討論。
4. 金融機構綜合借款額度及衍生性金融交易額度申請案，提請討論及追認。
5. 本公司行政大樓工程總結報告，提請董事會追認資本支出。
6. 修正本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案，提請 討論。
7. 修訂本公司「董事會議事規範」案，提請 討論。 |
經主席徵詢全體出席委員，無異議照案通過。
|
|
第二屆第十次
審計委員會
(2024/04/25)
|
1. 本公司2024年第1季財務報告案，提請 討論。
2. 金融機構綜合借款額度及衍生性金融交易額度申請案，提請討論及追認。
3. 本公司擬辦理現金增資發行新股暨發行國內第四次及第五次無擔保轉換公司債案，提請 討論。
4. 修訂本公司「核決權限作業辦法」案，提請 討論。
5. 修訂本公司「個人資料保護管理辦法」案，提請 討論。 |
經主席徵詢全體出席委員，無異議照案通過。 |
|
第二屆第十一次
審計委員會
(2024/07/25)
|
1. 本公司2024年第2季財務報告案，提請 討論。
2. 金融機構綜合借款額度及衍生性金融交易額度申請案，提請討論及追認。
3. 修訂本公司「內部控制制度稽核實施程序」，提請 討論。
4. 修訂本公司「投資循環內部控制」，提請 討論。
5. 訂定本公司「簽證會計師提供非確信服務預先核准辦法」，提請 討論。
6. 本公司2022年發行之限制員工權利新股，第二次授予，經理人及非經理人獲配名單及股數案，提請 討論。
7. 本公司2023年發行之限制員工權利新股，經理人及非經理人獲配名單及股數案，提請 討論。 |
1.- 3. 經主席徵詢全體出席委員，
無異議照案通過。
4. 經主席徵詢全體出席委員，修改部分條文用字後通過。
5.- 7. 經主席徵詢全體出席委員，無異議照案通過。 |
|
第二屆第十二次
審計委員會
(2024/08/22)
|
1. 擬議本公司對外投標案，提請 討論。
2. 為2024年度對關係人捐贈新台幣壹仟萬元，作為共讀館興建基金，提請 討論。 |
1. 經主席徵詢全體出席委員，無異議照案通過。
2. 經主席徵詢有表決權之委員，無異議照案通過。 |
第二屆第十三次
審計委員會
(2024/10/24)
|
1. 本公司113年第3季財務報告，提請 討論。
2. 金融機構綜合借款額度及衍生性金融交易額度申請案，提請討論及追認。
3. 為2024年度對關係人捐贈新台幣壹仟萬元案，提請 討論。
4. 為擬訂2025年度稽核計畫案，提請 討論。
5. 為審查審計委員會2025年度工作計畫案，提請 討論。
6. 對子公司Merry Healthcare Co., Ltd. (簡稱MHKY) 現金增資美元2,000仟元暨轉投資孫公司Fulicare Co., Ltd. (簡稱FUSA) 美元2,000仟元案，提請 討論。
7. 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案，提請 討論。
8. 修訂本公司「投資循環內部控制」案，提請 討論。
9. 修訂本公司「融資循環內部控制」案，提請 討論。 |
1.-2. 經主席徵詢全體出席委員，
無異議照案通過。
3. 經主席徵詢有表決權之委員，無異議照案通過。
4.-9. 經主席徵詢全體出席委員，
無異議照案通過。 |
|
第二屆第十四次
審計委員會
(2024/12/26)
|
1. 為評估簽證會計師及所屬聯合會計師事務所獨立性案，提請 討論。
2. 為114年度對關係人捐贈新台幣148萬元整案，提請 討論。
3. 訂定本公司「永續資訊管理作業辦法」，提請 討論。 |
1. 經主席徵詢全體出席委員，
無異議照案通過。
2. 經主席徵詢有表決權之委員，無異議照案通過。
3. 經主席徵詢全體出席委員，
無異議照案通過。 |
五、2024年評估簽證會計師獨立性及適任性之標準與結果
本公司審計委員會每年定期評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」，並參酌金管會發布之「審計品質指標(AQIs)」架構，內容包括專業性、獨立性、品質控管、監督、創新能力等5大構面及(註一)之標準與各項AQI指標等審查項目，進行評估會計師之獨立性要件及適任性。
最近一年度評估結果於2024年12月26日業經審計委員會討論通過後，並於2024年12月26日提報董事會決議通過對會計師之獨立性及適任性之評估。