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公司治理溝通機制
一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策與原則
1.本公司獨立董事與管理階層，定期與會計師就公司財務狀況、內部控制制度之設計及執行之有效性，進行溝通，且每年至少一次在無一般董事及管理階層在場之情況下召開與會計師單獨會議；會計師並就財務、會計及內部控制制度之觀察及查核/核閱結果向獨立董事報告並/或提出建議。
2.本公司內部稽核單位，定期於董事會、審計委員會向董事、獨立董事，就內部控制制度缺失及追蹤改善情況進行報告與溝通；稽核主管每年至少一次與獨立董事單獨會議或郵件溝通，討論內部控制制度攸關議題。
二、獨立董事與會計師之溝通情形(獨立董事與會計師單獨溝通)
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日期
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溝通事項
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溝通結果 |
出席人員 |
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2023/02/23
(單獨溝通會議)
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1.2022年度個體財務報告及合併財務報告內容說明。
2.會計師與治理單位溝通暨財務報告查核之依據。
3.本次查核重點說明。 |
針對本次查核重點說明洽悉。
本次會議無意見。 |
獨立董事:
佘日新，吳輝煌，易昌運
會計師：王玉娟，劉美蘭
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2023/04/27
(單獨溝通會議)
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2023年第一季合併財務報告內容說明。 |
本次會議無意見。 |
獨立董事:
佘日新，吳輝煌，易昌運
會計師：劉美蘭 |
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2023/07/27
(單獨溝通會議)
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2023年第二季合併財務報告內容說明。 |
本次會議無意見。 |
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2023/10/26
(單獨溝通會議)
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1.2023年第三季合併財務報告內容說明。
2.會計師與治理單位溝通暨財務報告查核之依據。
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針對本次查核重點說明洽悉。
本次會議無意見。 |
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2024/02/22
(單獨溝通會議)
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1.2023年度個體財務報告及合併財務報告內容說明。
2.會計師與治理單位溝通暨財務報告查核之依據。
3.本次查核重點說明。
4.會計師之獨立性與細項。
5.審計品質指標(AQIs)之細項說明。
6.法令分享。 |
針對本次查核重點說明洽悉。
本次會議無意見。 |
獨立董事:
佘日新，吳輝煌，易昌運
會計師：劉美蘭 |
三、獨立董事與內部稽核主管之溝通情形(獨立董事與內部稽核單獨溝通)
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日期
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溝通摘要
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溝通結果 |
出席人員 |
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2023/02/23
(單獨溝通會議)
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稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
獨立董事:
佘日新，吳輝煌，易昌運
內部稽核主管：鄭淑妃 |
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2023/04/27
(單獨溝通會議)
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稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
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2023/07/27
(單獨溝通會議)
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稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
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2023/10/26
(單獨溝通會議)
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稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
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2023/12/28
(單獨溝通會議)
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稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
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2024/02/22
(單獨溝通會議)
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稽核業務報告及內部制度缺失檢討報告。 |
本次會議無意見。 |
獨立董事:
佘日新，吳輝煌，易昌運
內部稽核主管：鄭淑妃 |
註:本公司獨立董事為 2022/6/15選任。