绩效评估

一、目的

为落实公司治理并提升本公司董事会功能，建立绩效目标已加强董事会运作效率，

爰依上市上柜公司治理实务守则第三十七条订定本办法，以资遵循。
本公司已于2020年7月30日由董事会通过「美律实业股份有限公司董事会绩效评估办法」，

每年于年度结束时执行当年度董事会绩效评估，至少每三年由外部专业独立机构或外部专家学者团队执行评估一次。
评估对象包含整体董事会(功能性委员会)及个别董事成员之绩效表现。

1.本公司内部董事会绩效评估之衡量项目包括五大面向：

(1)对公司营运之参与程度。
(2)提升董事会决策品质。
(3)董事会组成与结构。
(4)董事的选任及持续进修。
(5)内部控制。

2.董事成员自我绩效评估之衡量项目包括六大面向：

(1)公司目标与任务之掌握。
(2)董事职责认知。
(3)对公司营运之参与程度。
(4)内部关系经营与沟通。
(5)董事之专业及持续进修。
(6)内部控制。

3.审计委员会绩效评估之衡量项目包括五大面向：

(1)对公司营运之参与程度。
(2)审计委员会职责认知。
(3)提升审计委员会决策品质。
(4)审计委员会组成及成员选任。
(5)内部控制。

4.薪资报酬委员会绩效评估之衡量项目包括四大面向：

(1)对公司营运之参与程度。
(2)薪资报酬委员会职责认知。
(3)提升薪资报酬委员会决策品质。
(4)薪资报酬委员会组成及成员选任。

5.永续发展委员会绩效评估之衡量项目包括四大面向：

(1)对公司营运之参与程度。
(2)永续发展委员会职责认知。
(3)提升永续发展委员会决策品质。
(4)永续发展委员会组成及成员选任。

上述绩效评估之指标，应依据本公司之运作及需求订定符合且适于公司执行绩效评估之内容。

二、董事会绩效内部评估方式及标准

1.评估由财务部负责汇整，採用各受评单位内部自评问卷方式进行，依董事会运作、董事参与度、薪酬委员会运作，审计委员会及永续发展委员会等五部份，以董事对董事会运作评估、董事对自身参与评估、薪酬委员对委员会运作评估，审计委员对委员会运作评估及永续发展委员对委员会运作评估。

2.绩效评估结果将作为遴选或提名董事时之参考依据，并将董事及功能性委员会成员绩效评估结果，作为订定其个别薪资报酬之参考依据。

3.每年12月问卷悉数回收后，本公司财务部将依前开办法分析，将结果提报于次年度第一季董事会，并针对董事之建议提出可加强改善之作法。

三、董事会绩效内部评估结果

1. 2025年12月业已完成董事成员，董事会，薪资报酬委员会，审计委员会及永续发展委员会之绩效内部评估，将于2026年2月25日提报董事会后揭露。

2. 2025年度董事会及功能性委员会之绩效评估结果如下：

(1).本公司于2025年12月完成董事会、董事成员、薪酬委员会及审计委员会绩效评估，并将于2026年2月25日召开之董事会将评鑑结果进行提报。
(2).本年度考核项目达成率介于99%～100%，结果为优等以上，即公司董事成员，董事会及各功能性委员会之现行制度及执行结果尚属完善，无改善建议事项。

四、董事会绩效外部评估方式、标准与结果

本公司2025年12月委託外部机构「臺湾董事会绩效协进会」，执行2023年01月01日～2025年9月30日董事会效能评估，该机构委派评估专家三位分别就「董事会组成与结构」、「董事之选任及持续进修」、「董事会对公司营运之参与程度」、「提升董事会决策品质」、「内部控制」、「永续发展」及「价值创造」等七大构面为基础，分项设计共四十项指标，以线上自评问卷与实地访查之方式进行评核。该机构及执行专家与本公司无业务往来并具独立性，并于2026年1月21日提出评估报告，本公司在2026年2月25日董事会报告结果并寻求改进。该机构总评、建议事项及本公司改善执行情形如下：
 

1.绩效综合评估结果：
整体而言，公司董事会之治理及运作已能符合臺湾证券交易所对公司治理实务及董事会绩效评估所提出的相关规范，公司董事会治理的具体优点包括：

(1)本届董事会成员专业背景涵盖电机、机械、经营管理、电子通讯、行销暨策略管理、会计，及电子工程等多元领域，且女性董事佔比达22%，结构兼具专长与性别多元化，符合公司营运与永续发展所需。
(2)董事积极出席各项会议并发挥专业充分讨论议案，董事亦会提出文字修正或补充资料要求，展现董事会尽责审查之治理精神。
(3)公司为新任董事举办就任讲习说明会，除提供董监事与证券市场法令规范等相关宣导手册外，并透过简报会议说明公司组织架构、营运计画、董事会暨功能性委员会及内部稽核运作等，有效协助新任董事熟稔公司营运与治理权责。
(4)公司具体执行董事会与重要管理阶层之接班计画，遴选管理阶层参与学习董事会运作，并成功培育新任董事；在重要管理阶层上，系统性建构「策略人才」、「核心人才」及「新星人才」三层级人才梯队，全面深化管理阶层之领导力、策略思维与前瞻视野。
(5)经理人薪酬制度已将绩效衡量纳入ESG指标，有助于引导高阶经营团队落实公司永续经营议题。
(6)公司设置永续发展及提名委员会，积极推动 ESG策略与措施，每年持续揭露经第三方确信之永续报告书，获标准全球(S&P Global) 2025年永续年鑑(Year book)认证，以及 MSCI ESG评比A级、EcoVadis银级认证、天下永续公民奖、TCSA台湾企业永续金奖等奖项肯定，充分展现公司在永续发展的卓越绩效。
(7)董事会展现自律，除每年落实董事会及功能性委员会之内部自评，每三年亦委任外部专业机构执行绩效评估。本次已为公司第三度外部评估，展现董事会高度当责与持续优化治理之决心。
(8)公司投保Cyber Risk Insurance，降低业务中断所造成的风险损失及求偿责任，并加入台湾资安主管联盟，有效强化资讯安全机制。

2. 本公司于2026年度董事会报告之评估建议事项，改善计画及执行情形如下：

本公司将根据臺湾董事会绩效协进会所出具之优化建议，持续加强董事会之效能。

董事会绩效评估完成证书(请点选此连结)

五. 2024年签证会计师独立性及适任性之评估：

公司董事会每年定期(一年一次)参考审计品质指标(AQIs)评估签证会计师独立性及适任性。
董事会已于2023年12月28日参酌审计品质指标(AQIs)进行评估且通过签证会计师之独立性及适任性，相关程序及标准请详审计委员会之2024年评估签证会计师独立性及适任性之标准与结果。