审计委员会
权责范围
审计会员会每季至少召开一次，并得视需要随时召开会议，
其旨在协助董事会履行其监督公司在执行有关会计、稽核、财务报导流程及财务控制上的品质和诚信度。
1.审计委员会以监督公司下列事项为主要目的：
(1)公司财务报表之允当表达
(2)签证会计师之选(解)任及独立性之绩效。
(3)公司内部控制之有效实施。
(4)公司遵循相关法令及规则。
(5)公司存在或潜在风险之管控。
2.审计委员会审议的主要项目如下：
(1)依证券交易法第十四条之一规定订定或修正内部控制制度。
(2)内部控制制度有效性之考核。
(3)依证券交易法第三十六条之一规定订定或修正取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、
为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。
(4)涉及董事自身利害关系之事项。
(5)重大之资产或衍生性商品交易。
(6)重大之资金贷与、背书或提供保证。
(7)募集、发行或私募具有股权性质之有价证券。
(8)签证会计师之委任、解任或报酬。
(9)财务、会计或内部稽核主管之任免。
(10)由董事长、经理人及会计主管签名或盖章之年度财务报告及须经会计师查核签证之第二季财务报告。
(11)其他公司或主管机关规定之重大事项。
运作情形
2026年度：
2025年10月30日审计委员会通过2026年度工作重点如下：
| 时间 | 工作计画(定期) | 工作计画(不定期) | |
| 2026年2月 | 1. 与内部稽核主管之沟通暨内控制度缺失检讨报告。 2. 2025年度营业报告书、个体财务报告及合併财务报告。 3. 2025年度内部控制制度有效性之考核。 |
1 . 依证交法十四条之一规定订定或修正内部控制制度。 从事衍生性商品交易、资金贷与他人、 为他人背书或提供保证之重大财务业务行为之处理程序。 及须经会计师查核签证之第二季财务报告。 |
|
| 2026年4月 | 1. 与内部稽核主管之沟通暨内控制度缺失检讨报告。 2. 2026年第一季合併财务报告 |
||
| 2026年7月 | 1. 与内部稽核主管之沟通暨内控制度缺失检讨报告。 2. 2026年第二季合併财务报告 |
||
| 2026年10月 | 1. 与内部稽核主管之沟通暨内控制度缺失检讨报告。 2. 2026年第三季合併财务报告。 3. 2027年度稽核计画案。 4. 次年度工作计画。 |
||
| 2026年12月 | 1. 与内部稽核主管之沟通暨内控制度缺失检讨报告。 2. 签证会计师独立性及适任性年度评估。 |
||
2026年审计委员会运作情形：
| 日期 | 议案内容 | 决议结果 |
| 第三届第四次 审计委员会 (2026/02/25) |
1. 修订本公司「员工酬劳分配办法」案，提请 讨论。 2. 民国114年度营业报告书、个体财务报告及合併财务报告案，提请 讨论。 3. 民国114年度盈余分派案，提请 讨论。 4. 民国114年度内部控制制度声明书案，提请 讨论。 5. 配合资诚联合会计师事务所内部轮调，变更签证会计师案，提请 讨论。 6. 对MERRY ELECTRONICS (SINGAPORE) PTE LTD. (简称MESG) 现金增资新加坡元11,200仟元案，提请 讨论。 7. 修订本公司「股东会议事规则」案，提请 讨论。 |
经主席徵询全体出席委员，无异议照案通过。 |
2025年度：
2024年10月24日审计委员会通过2025年度工作重点如下：
| 时间 | 工作计画(定期) | 工作计画(不定期) |
| 2025年02月 | 1. 与内部稽核主管之沟通暨内控制度缺失检讨报告。 2. 2024年度营业报告书、个体财务报告及合併财务报告。 3. 2024年度内部控制制度有效性之考核。 |
1. 依证交法第十四条之一规定订定或修正内部控制制度。 |
| 2025年04月 | 1. 与内部稽核主管之沟通暨内控制度缺失检讨报告。 2. 2025年第一季合併财务报告。 |
|
| 2025年07月 | 1. 与内部稽核主管之沟通暨内控制度缺失检讨报告。 2. 2025年第二季合併财务报告。 |
|
| 2025年10月 | 1. 与内部稽核主管之沟通暨内控制度缺失检讨报告。 2. 2025年第三季合併财务报告。 3. 2026年度稽核计画案。 4. 次年度工作计画。 |
|
| 2025年12月 | 1. 与内部稽核主管之沟通暨内控制度缺失检讨报告。 2. 签证会计师独立性及适任性年度评估。 3. 签证会计师委任及报酬。 |
2025年审计委员会运作情形：
| 日期 | 议案内容 | 决议结果 |
| 第二届第十五次 审计委员会 (2025/02/26) |
1. 为2024年度营业报告书、个体财务报告及合併财务报告案，提请 讨论。 2. 2024年盈余分派案，提请 讨论。 3. 为对民国113年度内部控制制度声明书案，提请 讨论。 4. 金融机构综合借款额度及衍生性金融交易额度申请案，提请讨论及追认。 5. 修订本公司「内部重大资讯处理作业程序」案，提请 讨论。 6. 本公司2025年发行限制员工权利新股案，提请 讨论。 |
经主席徵询全体出席委员，无异议照案通过。 |
| 第二届第十六次 审计委员会 (2025/03/17) |
为本公司拟向J-STAR LLP 2016、J-STAR No.3 GF, LP、J-STAR No.3 JC, LP、J-STAR No.3 JF, LP、J-STAR No.3 SS, LP (下合称「J-STAR卖方」) 取得MWT Holdings Co., Ltd. (下称「标的公司」) 之百分之百股份，谨提请核议。 | 经主席徵询全体出席委员，无异议照案通过，总计金额不超过日币102.78亿元取得MWT Holdings Co., Ltd.百分之百股权。 |
|
第二届第十七次 审计委员会
(2025/04/24) |
1. 114年第1季财务报告，提请 讨论。 2. 金融机构综合借款额度及衍生性金融交易额度申请案，提请讨论及追认。 3. 修订本公司「融资循环内部控制」案，提请 讨论。 4. 修订本公司「审计委员会组织规程」案，提请 讨论。 5. 修订本公司「预算管理办法」案，提请 讨论。 |
经主席徵询全体出席委员，无异议照案通过。 |
|
第三届第一次
审计委员会 (2025/07/24)
|
1. 114年第2季财务报告，提请 讨论。 2. 金融机构综合借款额度及衍生性金融交易额度申请案，提请讨论及追认。 3. 拟授权财务相关独立董事预先许可签证会计师、其事务所及事务所关系企业向本公司及子公司提供非认证服务。 4. 修订本公司国内第四次与第五次无担保转换公司债发行及转换办法，提请 讨论。 5. 为修订本公司「员工酬劳分配办法」案，提请 讨论。 6. 本公司2023年发行之限制员工权利新股，第二次授予，非经理人获配名单及股数案，提请 讨论。 |
1. 经主席徵询全体出席委员，无异议照案通过。 2. 经确认，本次无金融机构额度需追认，主席徵询全体出席委员，无异议照案通过。 3.-6. 经主席徵询全体出席委员，无异议照案通过。 |
|
第三届第二次
审计委员会 (2025/10/30)
|
1. 114年第3季财务报告，提请 讨论。 2. 金融机构综合借款额度及衍生性金融交易额度申请案，提请 讨论。 3. 为拟订2026年度稽核计画案，提请 讨论。 4. 为审查审计委员会2026年度工作计画案，提请 讨论。 5. 修订本公司买回股份转让员工办法，提请 讨论。 |
经主席徵询全体出席委员， 无异议照案通过。 |
|
第三届第三次
审计委员会 (2025/12/24)
|
1. 为评估签证会计师及所属联合会计师事务所独立性案，提请 讨论。 2. 2026年度及2027年度会计师报酬案，提请 讨论。 3. 为114年度对关系人捐赠新台币500万元整案，提请 讨论。 4. 为115年度对关系人捐赠新台币148万元整案，提请 讨论。 5. 本公司拟资金贷与MERRY ELECTRONICS(SINGAPORE) PTE LTD. (简称MESG)美元50,000仟元案，并授权董事长对该对象于决议之一定额度内及不超过一年之期间内分次拨贷或循环动用，提请 讨论。 6. 为修订「2025年限制员工权利新股发行办法」案，提请 讨论。 |
经主席徵询全体出席委员， 无异议照案通过 |
2025年评估签证会计师独立性及适任性之标准与结果
本公司审计委员会每年定期评估所属签证会计师之独立性及适任性，除要求签证会计师提供「超然独立声明书」，并参酌金管会发布之「审计品质指标(AQIs)」架构，内容包括专业性、独立性、品质控管、监督、创新能力等5大构面之标准与各项AQI指标等审查项目，进行评估会计师之独立性要件及适任性。
最近一年度评估结果于2025年12月24日业经审计委员会讨论通过后，并于2025年12月24日提报董事会决议通过对会计师之独立性及适任性之评估。